目次

ココに注目！ 「お金がどこに消えたのか？」が図解でわかる！

プロローグ　お金のことはすべて死のロードから学んだ

絶望的な億単位の赤字
改善のタイムリミットは半年
答えはすべて決算書の中に
社長の頑張りを利益とキャッシュに変える

第１章　なぜ、多くの会社が思うように利益と現金を残せないのか

頑張っているのになぜ儲からない
儲からない原因はお金の雨漏りだった
２枚のシートで御社の問題点を視覚化！
会社の赤字の原因はたった２つだけ！
キャッシュフローの管理は会社の生命線

第２章　たった２枚のシートで、お金の悩みは解決できる！

お金の流れを視覚的につかむ方法
決算書から２枚のシートをつくる
中小企業の経営は総力戦

第３章　儲かる体質に変わる！「粗利vs固定費分析シート」の使い方

図を見れば赤字の原因がわかる
キャッシュの源は売上ではなく粗利！
粗利を増やすか、固定費を減らすか
「粗利vs固定費分析シート」を作る
　ＳＴＥＰ①　粗利を把握する
　ＳＴＥＰ②　固定費（人件費＋その他）を把握する
４ステップで「お金の水漏れ」をチェック！
　水漏れチェック①　使途不明金を撲滅せよ【その他固定費をチェック】
　水漏れチェック②　社員の力を最大限に引き出しているか【人件費をチェック！】
　水漏れチェック③　売上アップを阻害している原因は何か？【売上高をチェック】
　水漏れチェック④　仕入ロス、運送ロスはないか？【変動費をチェック】

第４章　キャッシュが手元に残る！「現金増減分析シート」の使い方

会社のお金の流れを理解して現金を残す
「現金増減分析シート」の仕組み
キャッシュの流出を阻止する
　チェック①　借入金は適正か？
　チェック②　固定資産をフル活用できているか
　チェック③　営業キャッシュフローの黒字化をどう図るか
理想の「現金増減分析シート」の形

第５章　超簡単！ ビジュアルでわかる、あなたの会社の健康診断

貸借対照表で会社の健康状態を知ろう
５つのブロックのバランスを見る
３つのパターンで会社の健康状態を診断

第６章　マネして書くだけ！決算書からシートを作ってみよう

実際にシートを作ってみよう
⒈ 粗利vs固定費分析シートを活用する
　ＳＴＥＰ①　粗利・固定費算出シートを作成する
　ＳＴＥＰ②　粗利vs固定費分析シートを作成する
　ＳＴＥＰ③　粗利vs固定費分析シートを読み解く

⒉ 現金増減分析シートを活用する
　ＳＴＥＰ①　現金増減計算シートを作成する
　ＳＴＥＰ②　現金増減分析シートを作成する
　ＳＴＥＰ③　現金増減分析シートを読み解く

⒊ バランスシート（Ｂ／Ｓ）を活用する
　ＳＴＥＰ①　Ｂ／Ｓから５つの数字を抜き出す
　ＳＴＥＰ②　５つの数字を図式化する
　ＳＴＥＰ③　バランスシートを読み解く

⒋ すべてのシートを並べて俯瞰する

記入用シート

〈巻末資料〉ＴＫＣ経営指標（要約版）平成25年１月〜平成25年12月期決算

おわりに

謝辞

特別付録　「お金の水漏れ」を止める！　78のチェックシート

著者紹介

石原　尚幸（いしはら・なおゆき）
株式会社プレジデンツビジョン代表取締役
キャッシュフロー改善コンサルタント
中小企業診断士／ＣＦＰ／１級ＦＰ技能士
「利益を生み出す体質を知り尽くした男」の異名をとる実力派コンサルタント
愛知県生まれ。上智大学経済学部経営学科卒業。出光興産株式会社に入社。日本一ガソリン代が安いといわれる栃木県に赴任。最大2億6000万円の赤字見込み特約店をわずか6カ月で黒字化。2年後には1億円の経常利益をあげるまでに成長 させる。この功績が高く評価され若干31歳で「出光興産社長賞」を受賞。その後、本社にて全国1500販売店、燃料油2兆円の収支責任者に抜擢され、60億 円のＭ＆Ａも成功させる。「売上に偶然はあるが利益に偶然はない」という信念のもと抜本的な経営立て直しに定評がある。
6カ月で利益を生み出す石原式「中期経営計画書」は評判もよく、「経営に魔法はないと分かった」、「自社では当たり前だと思っていたことが強みと分かり鳥肌が立った」など感謝の声が絶えない。現場に足を運ぶ経営参謀として日夜全国を飛び回っている。